Налоговый вычет за лечение – это возврат части ранее уплаченного НДФЛ при получении медицинских услуг, в число которых входит и приведение в порядок зубов. Как получить социальную выплату в 2023 году, какие документы нужны и какова максимальная сумма – сколько денег можно вернуть таким образом.

Кому положен

Часть НДФЛ возвращают в случае, если получатель вычета уплатил подоходный налог в размере 13 %. При этом он должен быть резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в календарном году.

Если лицо не уплачивало НДФЛ во время налогового периода, в течение которого были затраты на медицину и лекарственные препараты, то вычет не будет предоставлен. Также вычет предоставляется только в том случае, если медицинские услуги оказывались в специальных медучреждениях или у ИП, имеющих соответствующие лицензии.

Размер вычета

Законом установлена максимальная сумма налогового вычета в связи с расходами на лечение и приобретение медикаментов в совокупности с другими тратами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение – это 120 000 рублей (на руки – 15 600 рублей в год).

Расчет вычета

Размер налогового вычета за лечение — это 13% от уплаченной за услугу суммы.

Например, если гражданин в 2022 году прошел курс лечения в больнице стоимостью 50 000 рублей и при этом заплатил 67 000 рублей НДФЛ за год, то расчет вычета будет таков: 50 000 рублей x 13 % = 6 500 рублей. Так как гражданин заплатил НДФЛ на сумму более 6 500 рублей, и сумма налогового вычета меньше максимальной (120 000 рублей), то в 2023 году он сможет получить вычет в полном объеме – 6 500 рублей.

Как получить

Для получения налогового вычета нужно составить заявление, собрать пакет документов и обратиться в уполномоченные органы.

Куда обращаться

Для получения вычета необходимо обращаться в налоговую службу или же получить его, оформив через работодателя. Заявление на вычет со всеми приложенными документами можно отправить и по почте заказным письмом в отделение ФНС.

Налоговый вычет предоставляется посредством подачи налоговой декларации 3-НДФЛ, либо посредством подтверждения налоговым органом права на налоговый вычет. В обоих случаях необходимо обращаться в инспекцию ФНС по месту учета налогоплательщика (по регистрации по месту жительства). В целях подтверждения права на налоговый вычет в налоговый орган подается заявление с приложением соответствующего пакета документов, по результатам рассмотрения которого работодателю налогоплательщика будет направлено уведомление с суммой подтвержденного налогового вычета, а работодатель в свою очередь после получения такого уведомления не будет удерживать у налогоплательщика НДФЛ с последующих выплат дохода.

Необходимые документы

Для оформления социального вычета и в налоговой, и через работодателя нужно подготовить пакет документов, подтверждающих право на получение компенсации по произведенным расходам.

При получении вычета в налоговом органе также необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (для этого может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую выдает по запросу работодатель).

В случае получения вычета через работодателя налогоплательщику также нужно:

− представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением подтверждающих документов;

− по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет;

− передать выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты.

Документы для подтверждения права на получение социального вычета разнятся. Если получатель оплачивал услуги, то ему потребуются:

− копия договора на оказание медицинских услуг, если такой документ заключался;

− копия лицензии медорганизации или индивидуального предпринимателя, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;

− оригинал справки об оплате медицинских услуг.

Если получатель оплачивал лекарства:

− оригинал рецептурного бланка со штампом "Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика";

− копия документа, подтверждающего родство, например, свидетельства о рождении, если услуги или препараты предназначались для родителей или детей;

− копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Если получатель оплачивал медицинское страхование:

− копия договора добровольного личного страхования (страхового полиса), предусматривающего оплату исключительно медицинских услуг;

− копии платежных документов, подтверждающих уплату страховых взносов (кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, банковских выписок и т.п.);

− копии документов, подтверждающих родство с лицами, за которых получатель вычета оплатил страховку (например, копии свидетельства о браке, свидетельства о рождении, документа, подтверждающего опеку или попечительство);

− копии документов, подтверждающих возраст детей, если страховые взносы уплачены за детей (например, свидетельств о рождении).